100% Bonus Depreciation Is Back: Calculate Your Tax Savings
The OBBBA restored 100% bonus depreciation for business equipment. Calculate the first-year tax write-off on vehicles, machinery, software, and more.
La Depreciación Bonificada del 100% Restaurada
La OBBBA restauró permanentemente la depreciación bonificada del 100% del primer año para activos empresariales calificados. Bajo el TCJA, la depreciación bonificada estaba programada para reducirse del 100% en 2022 al 80% en 2023, 60% en 2024, 40% en 2025, y 20% en 2026 antes de expirar. La OBBBA revirtió esta reducción gradual y la hizo permanente al 100%. Esto significa que las empresas pueden deducir el costo completo de equipos, software, vehículos y otras propiedades calificadas en el año de compra.
Activos Que Califican
La depreciación bonificada aplica a propiedades con vida útil de recuperación de 20 años o menos bajo MACRS: equipos, computadoras, software, muebles de oficina, vehículos (con límites), y ciertas mejoras a propiedades calificadas. No aplica a bienes raíces residenciales o comerciales (excepto mejoras interiores calificadas). La propiedad debe ser nueva y puesta en servicio durante el año fiscal. Los límites para vehículos de pasajeros siguen aplicando.
The OBBBA making bonus depreciation permanent is estimated to reduce corporate taxes by $129 billion in 2026 alone. For small businesses, the math is straightforward: every dollar spent on qualifying equipment reduces your tax bill by your marginal rate (22-37 cents for individuals, 21 cents for C-corps).
